跨境电商财税现状分析及优化办法

闰宇Eric

现状一，存在两套账

跨境电商卖家（亚马逊、速卖通、独立站等电商平台）大部分都是两套账：给企业领导看企业实际经营情况的账——内账(管理账)；为了应付税务机关的账——外账(税务账)。

跨境电商企业在采购环节没有筛选供应商资质或直接从1688、淘宝个人卖家进行采购，导致无法获得对应的采购发票入账；部分跨境电商企业在出口时没有使用企业抬头清关，货款无法阳光结汇回来，通过灰色手段回到企业账户或个人私卡上，因此这些收入只能在内账上体现；当然也不排除有些企业是为了减少税负才设置了内外账。

现状二，税务0申报

外账做账报税都是0申报的比较多，但是公司办公室坐着10多个人，社保工资还有房租都要支出，这在税局看来，很不正常。有些公司也会选择现金发放工资或者私人转工资，避免公司账户上的资金流动。

这些就是跨境电商卖家目前的现状，基本上财务都是在裸奔，毕竟行业发展的早期，就是野蛮生长，这种情况也很普遍和正常。

有没有好的方法让财务优化，并且成本又不高呢。有几个方式:

1，出口退税是个方法，因为出口退税可以让退税部分的利润进入公账，可以让公账有正常的资金流动，利润也可以用来发放工资和交房租等支出。

2，对于采购无票或者可以开普票，可以申请出口免税。大部分卖家对于出口免税一直都有一个误区，以为货物只要交给物流公司，就算出口了。殊不知，这些货物出口都是以买单方式出口，海关系统并没有你的出口记录。税局核查时，对于没有出口记录的公司，货物的销售环节是需要交增值税的，也就是视同内销，需要再补缴13个点的增值税（去年已有卖家被税局视同内销的案例）。另外出口免税是需要向税局申请获批的

3，境外货款通过合规渠道收汇至国内公户。大部分卖家都是通过第三方支付工具转到国内法人私卡，金税四期上线后，这种操作后面是需要补缴个人所得税的，税率最高45%，通过公账来收汇，结合国家的税收优惠政策，是可以把税负降低的。

4，合规出口报关：海外仓备货模式，可以通过0110一般贸易方式获取合规报关单。自发货直邮小包，可以通过9610方式（清单核放，汇总申报）获取小包报关单。9610在实际操作种有一定的要求，但已经有实际落地的案例了（比如赛维）。

感兴趣的朋友欢迎评论区留言交流。