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2021年英国VAT税号注册申报必看指南!

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蓝宝石

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2023-6-7
发表于 2021-6-3 13:44:30 | 显示全部楼层 |阅读模式

在欧洲的收税中有VAT税号的说法,作为欧洲的跨境电商是必须要了解VAT基础知识的。作为成熟的亚马逊英国站点,卖家如何注册VAT,注册后又该如何申报?八戒就将这篇必看指南送你!


图|图虫创意


一、注册英国VAT的条件


1)什么情况下必须注册英国VAT?简单概括就是:

卖家在英国设有仓储中心或者使用了英国FBA仓及其他第三方海外仓


2)注册所需资料

① 公司营业执照复印件

② 法人代表身份证明:身份证/护照/驾驶证

③ 地址证明文件:户口本/出生证/结婚证/房代付款证明/个人房屋租赁合同/在职证明

(以上的身份、地址证明文件,选择其二提供)

④ 电商平台英国站前台截图/店铺链接

⑤ VAT注册申请表和64-8授权签字文件


二、注册VAT税号所得证书


1)会收到一个税号文件

英国VAT注册申请通过后,英国税局一般都是先发一个税号通知,以messages的形式呈现。


文件上会有的关键信息:公司名,税号和税号的生效日期,以及一些注意事项,即履行合规缴税义务等。凭VAT 号即可绑定店铺后台。

图|源于雨果跨境


2)会有VAT证书

VAT证书是英国税号的官方证明文件,所涵盖信息较为全面,一般情况下,先下“your   messages” 税号通知后一周左右下证书。


个体户绑定后台被拒时,可以按要求上传VAT证书以通过验证。

图|源于雨果跨境


三、如何进行VAT的申报?


1)申报条件

① 远距离销售限额:70,000 英镑

② VAT申报方式:季报

③ VAT申报日期:英国申报期较长,申报时间为一个月加7天(例:1-3月的申报,需要在5月7号之前完成申报,并且支付税金到账)

④ 税率:税率分为两种方案:

A 统一费率,也就是我们常说的低税率。

这个方案下的税率百分比有很多种,根据用户注册时选择的商品类型的不同,我们选择的税率百分比也不同。(注:低税率申请的标准为,加入前,预计一年的销售额不得高于150,000 英镑;加入后,一年累计超过23万就需要退出低税率。)

B 标准费率,也就是英国固定的税率,为20%。


2)申报核算方式

① 低税率:核算GB TO EU ,EU TO GB两部分

注:所有从英国发出的货物收取VAT, 包括英国的免税岛,欧盟以外的国家销售,按照低税率核算税金;

B2B 销售需要核算VAT,按照低税率收取VAT;B2B的ESCL 还是需要单独做申报。

② 标准费率:剔除免税的销售额,核算GB TO EU ,EU TO GB两部分


四、附加费及处罚


1)附加费的收取

如果违约,可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期间再次违约:

① 附加费期限再延长12个月

② 除了所欠的增值税外,可能还要额外支付一笔钱(“附加费”)


如果逾期提交报税表,无须在下列情况下缴付附加费:

① 在截止日期前全额支付增值税

② 没有税金需要支付

③ 是由于一个增值税还款

HMRC会写信给你解释你所欠的任何附加费,以及如果你再次违约会发生什么。


注:你不会因为第一次违约支付附加费。


附加费处罚比例如下图所示:

  

图|源于雨果跨境


2)罚款

英国税务海关总署可向你收取高达以下金额的罚款:

① 如果您发送的申报表中有疏忽或故意的不准确之处,您将获得所有少报或多申的税款的100%处罚

② 如果HMRC发给你一份过低的税金评估,而你没有在30天内回复他们,并完成申报,那么就有30%的处罚。

(评估指的是,没有发送增值税申报表并按时缴纳任何增值税,将会收到HMRC一份“ 增值税评估通知书” ,上面会告知您他们认为你欠了多少钱)

③ 如果提交了一份纸质的增值税申报表,就得交400英镑,除非英国税务海关总署(HMRC)已经告诉你,你不必在网上提交申报表。

来源:Amy聊跨境


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蓝宝石

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发表于 2021-6-3 14:59:01 | 显示全部楼层
感谢楼主的分享,辛苦了
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蓝宝石

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发表于 2021-6-22 14:56:11 来自手机 | 显示全部楼层
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