日本JCT怎么注册？如何申报？附超详解问答

欧税通

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]日本JCT到底要不要注册？相信很多卖家仍然云里雾里。小O因此收集了大家最关心的问题一一解答，没注册的朋友建议往下看，有助你判断。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]首先重点关注日本JCT三个时间点：

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]亚马逊补贴要求注册时间：2023年5月30日前

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]亚马逊补贴要求上传时间：2023年8月1日前

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]日本JCT新政生效时间：2023年10月1日起

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[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q1

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]日本JCT注册，是一千万以上才要强制注册吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]总的来说，注册日本JCT有3类人群：

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]1）历史年份已超过、本年已经超过或即将超过1000万日元的卖家；

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]2）需要开具可抵扣的增值税发票的卖家，需要进行税号注册；

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]3）没有义务成为JCT纳税实体但希望获得JCT注册号的卖家，可以注册。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]如果阈值超过1000万日元或者公司注册资本金在1000万日元以上都具有纳税义务。截至2022年，公司要计算的纳税年度是2021年，你需参考两个基准年度（2019年度或2020年度）的销售额阈值来判断是否产生纳税义务。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]若你的账户销售额在2019年或2020年前6个月超过阈值，则在2021年纳税年度需要成为纳税实体，进行税务注册、申报和缴纳。（2020年度看做基准年2，2019年度看做基准年1）

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[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q2

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]2021年成为纳税实体，意味着2022年必须缴纳2021年的税吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]是的，需要进行税务注册及申报。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q3

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]如果我没达到上面的阈值，没有义务成为JCT纳税实体，是不是就不需要注册日本JCT？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]假设没达到阈值，也可以选择自愿注册，成为合格发票开票人，同时需要按时纳税申报。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]暂时没有义务成为JCT纳税实体的卖家，不意味不需要缴纳消费税。所有卖家一旦在进口清关环节被日本海关抽查，并进行逆运算，都需要被强制征收进口消费税。无论是否是JCT豁免实体。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q4

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]亚马逊账号是个人的，日本JCT怎么注册？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]以个人名义注册；需提供个人身份相关信息、店铺相关信息、JCT注册信息指引等。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q5

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]公司不在日本，也有注册税号和纳税的义务吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]纳税义务和你的企业成立地点无关，取决于你在日本境内的年度应税销售额。无论是当地企业还是海外公司。如果你在日本没有实体店面，则需要聘请税务顾问，让其代表注册你的实体。注册为日本消费税纳税人后，就可以申请日本消费税登记号。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q6

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]我已经在欧税通申请下了JCT号，那未来怎么申报？啥时候开始申报呢？是月报还是季报？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]欧税通日本JCT服务内容包括：注册JCT税号+首次申报+一年JCT税号管理费

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]首次申报你只需要提交申报资料即可；申报的周期一般为年报，截止日期是应税期结束的次日起2个月内；在后续的申报，欧税通系统、短信等都会提醒，具体的申报操作我们会有客服团队指引，无需担心~

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]但如果逾期缴税，根据法定缴款期限次日至缴款日的天数，将被处以2.5%至8.8%的罚款，以作 "滞纳金"。所以一定要及时查看申报信息。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q7

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]有纳税义务卖家（超过阈值不注册），如果时间到了没申请JCT会有什么处罚或限制吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]目前暂时不会，但你没办法合规的申请税务抵扣，同时丧失一部分的企业订单竞争力。假设历史销售超过申报阈值，有查税的话，平台只能配合税局的查税要求，届时会有税务罚金，甚至会按税局要求暂停销售权限。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q8

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]注册JCT号，除了影响企业订单还有什么损失？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]总的来说，注册日本JCT你可以合规进行纳税申报和抵扣；没有日本JCT你将损失以下：

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]1）损失需要开票的企业采购订单，影响订单流量和销售额。2023年10月1日之后，如果你没有上传日本JCT号到亚马逊平台，对于需要申报进项税额抵扣的买家，你不能开具消费税登记号的发票，就会增加他们的税负，因此他们更会转向选择能开具合规发票的卖家。此类买家包括：

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]亚马逊企业购买家；

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]为公司购买商品的买家可能会出于业务需要要求开具合规发票。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]2）不能申请亚马逊企业购专属扶持曝光页面。目前亚马逊为已申请JCT号的卖家在前端开设了一个专属入口，方便有开票抵扣需求的买家进行购买，这是对卖家而言是非常直接的曝光机会！

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]3）商品详情页不能显示JCT相关标记。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]4）亚马逊将无法为你的商品开具合规发票。2023年10月1日制度生效后，不合规报税导致账户有可能受限制。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q9

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]注册后，亚马逊的流量会有倾斜吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]会，亚马逊对已申请JCT号的卖家专门开设了企业购专属扶持曝光页面，这个入口能获得很直观的曝光、流量。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q10

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]税务抵扣是指抵扣哪些税？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]可作为进项抵扣的项目有：进口消费税税金 、亚马逊FBA费用税金（亚马逊佣金以及广告费税金不能进行抵扣）。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q11

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]关于进项消费税和销项消费税是怎样一个具体的抵扣流程？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]进项消费税抵扣是指：以自己公司主体作为进口商在海关总署开具的合格税金单，在后续申报时抵扣销项消费税税金的过程。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q12

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]开具的合规发票，主要针对企业买家抵扣吗？买家都是个人，能抵扣吗？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]合规发票类似增值税发票，主要针对企业买家进行抵扣，但是不排除个人有这种需求。

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]Q13

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]听说还要补交前几年的税款，是否要额外交税？补税要补多少年前的？

[color=rgba(0, 0, 0, 0.65)]是否会被日本国税局进行追缴，过往日本税局关于JCT的所有官方文件中，没有明确说明一定会去追缴过往的销售。在法规生效2023年10月1日之后，如果你的企业属于应税企业，就应该在日本国税局要求注册的时间2023年3月31日前注册好。

虎子饲养员

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